企业内控建设与评价案例时间：2016-05-30

    项目背景

（1）某大型民营上市公司，主营服装业。

（2）已逐步构建全面内部控制和风险管理体系，成为全国资本市场内控体系建设试点单位。

（3）企业发展迅速，板块业务剧增，企业着眼于通过完善内控方案建设，助力企业管理提升。

    客户需求

（1）原有的管理体系和管理制度与企业发展逐步脱节。

（2）内控建设出现瓶颈，需要突破提升。

（3）业务线宽广、管理线深长，业务经营的规模化、多元化和复杂化使全面识别经营风险、开展有效的内部管控难度加大。

（4）实现公司的资源整合、资本整合和管理整合成为了管理者急需解决的重要难题之一。

    解决方案

（1）锐思咨询从理念普及到框架搭建，指导客户成立内控部，强化审计部，加强培训辅导，建立了推进内控工作的组织机构和运行机制。

（2）结合企业经营实际和外部指引的要求，开展业务风险和制度体系的评估与设计，并提炼了基于财务报告内部控制体系。

（3）明确分工，充分授权，明确了母公司及下属企业的经营管理权限。

（4）完善内控体系监督检查评价机制，建立了多层次的内控检查体系。

（5）将内控体系的建设纳入绩效考核，通过奖惩机制实现内控的有效性。

    客户收益

（1）通过持续4年的内控体系建设合作，锐思咨询将风险管理理念普及到全公司，各级员工的风险管理意识显著提高，对风险的理解和重视切入到各个业务和管理环节。

（2）强化了各项经营活动的规范化操作，实现了重大经营活动的集体化决策机制，有效防范了决策风险。

（3）进一步提高了公司的财务管理水平，保证了从产业公司到股份公司的各层级财务数据的真实公允以及资金、资产的安全。

（4）加强了公司对新经营环境下管理风险的关注，尤其是信息化风险的防范得到了公司各级管理人员的普遍重视。

（5）完善了公司的风险预警机制，提高了各职能部门对业务发生之后的潜在风险的持续监控、分析和应对。