内部审计与业务外包案例时间：2016-05-30

    项目背景

（1）某大型保险企业集团为A+H股上市公司、世界500强企业，下属财险、寿险和资产管理多个板块。

（2）集团设立了较为独立的审计部门对审计委员会负责，开展多种类型的审计。

（3）审计部门着眼于通过自身能力提升，为整个集团的管理提升创造更大的价值。

    客户需求

（1）集团领导及审计委员会对审计质量和覆盖面提出了更高要求。

（2）随着审计部门规模的扩大，新老审计人员的能力素质层次不齐。

（3）审计部门在对业务的理解、审计工具、审计流程和实际操作经验等方面继续提升。

    解决方案

（1）锐思咨询从诊断入手，全面梳理了审计部门的战略定位、组织结构、制度体系、操作工具、人员及工作氛围，提出了管理缺口和改进方向。

（2）对审计条线的数十项流程进行了梳理，形成含流程图、流程说明、表单和操作标准的流程手册。

（3）结合内控矩阵梳理编制了审计程序库，形成了含业务控制点、风险点、测试程序和法规条文的审计程序库。

（4）针对新老员工水平不一的情况，编制了审计案例库，每个案例揭示了审计开展的分析思路，并与每个审计程序进行关联，可动态支持每个风险点的审计实施。

（5）锐思咨询还就以上成果和体系如何通过审计信息系统实现进行了综合建议和辅导。

    客户收益

（1）审计工作定位从以往的检查监督为主，提升到检查监督与内部咨询并重，并获得集团领导的高度认可。

（2）审计工作的类型进一步拓展和固化，审计工作的程序流程更加顺畅。

（3）审计部门以案例库和审计程序库为基础，形成了一整套组织学习机制。

（4）各级人员风险导向的审计理念和实际操作能力不断提高。